Introducción
Este proceso muestra como son los pasos a seguir para la registración de un cheque propio cuando es devuelto por la persona a quien fue girado. Además se verán como quedan afectadas las cuentas contables intervinientes.
Pasos a seguir
1.Registración bancaria
En primer lugar se realizará el movimiento correspondiente para ajustar el saldo en el banco. Para ello se debe ir a la gestión de Bancos y realizar una nota de crédito varia:
Este crédito bancario, además de aumentar el saldo del mismo, deja registrada contablemente la deuda hacia el tercero al que le fue entregado el cheque. Es por eso que en la confección del crédito bancario solicita una cuenta contable, generalmente de pasivo.
Si bien es un crédito desde el punto de vista bancario, en tipo de movimiento se debe seleccionar debito para que impute correctamente en la contabilidad y aparezca en esta columna cuando se visualice el resúmen bancario.
Entonces en el resumen bancario se ve balanceado de forma:
Contablemente genera este movimiento:
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BANCO XX CTA. CTE.
A ACREEDORES VARIOS
_______________________________
A continuación trataremos la registración de la reposición del cheque.
Esta se puede realizar de 2 formas diferentes dependiendo de la documentación recibida por nuestro proveedor o tercero interviniente.
Caso 1: cuando el proveedor no realizo ND por cheque devuelto.
Se debe registrar un Egreso de Fondos por el importe del cheque imputando a la cuenta que se ingresó al realizar el movimiento bancario.
Si también se deben abonar importes de gastos con contienen impuestos, al realizar el egreso se debe “traer” la cuenta del proveedor para que se active este botón. Vale aclarar que el importe puro del cheque se ingresa en la columna no gravado y los gastos en la columna gravado, imputando contablemente a este concepto.
Luego se selecciona con que clase de valor se realiza la reposición, cerrándose de esta forma la operación.
Contablemente genera este movimiento:
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ACREEDORES VS.
GASTOS BCARIOS.
IVA C.F.
A VALORES (varia según el valor elegido)
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La imagen muestra como se debe imputar contablemente los importes:
Caso 2: cuando el proveedor realizó la ND por cheque devuelto.
Se debe registrar un Débito Vario en Compras.
Al igual que en el caso 1, se deben ingresar los mismos conceptos contables, como muestra la imagen:
Contablemente genera este movimiento:
_____________ ________________
ACREEDORES VS.
GASTOS BCARIOS.
IVA C.F.
A PROVEEDORES
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En este caso la operación se cierra al realizarse la orden de pago de dicho debito.
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